Na temelju članka 18. Zakona o proračunu (NN broj 144/21) i članka 34. Statuta Općine Župa dubrovačka („Službeni glasnik Općine Župa dubrovačka“, br. 8/09, 6/13, 3/18, 4/20, 6/20 – pročišćeni tekst, 5/21 i 9/21 – pročišćeni tekst ), Općinsko vijeće Općine Župa dubrovačka na 12. sjednici održanoj 14. prosinca 2022. godine donijelo je
O D L U K U
o izvršavanju Proračuna Općine Župa dubrovačka
za 2023. godinu
- OPĆE ODREDBE
Članak 1.
Ovom odlukom sukladno Zakonu o Proračunu i drugim zakonskim propisima uređuje se sadržaj i način izvršavanja Proračuna Općine Župa dubrovačka za 2023. godinu, upravljanje prihodima, primicima, rashodima, izdacima Proračuna i njihovim izvršavanjem, upravljanje općinskom imovinom i dugovima, davanje jamstava te prava i obveze proračunskih korisnika i ostalih korisnika proračunskih sredstava.
Članak 2.
U izvršavanju proračuna primjenjuju se odredbe Zakona o proračunu i Zakona o financiranju jedinica lokalne i područne /regionalne samouprave.
Članak 3.
Stvarna naplata prihoda nije ograničena procjenom prihoda u Proračunu, a iznosi rashoda i izdataka utvrđeni u Proračunu smatraju se maksimalnim svotama.
Stvarni rashodi i izdaci Općine Župa dubrovačka u 2023. godini ne smiju prema ovom Proračunu biti veći od 7.500.000,00 €.
Članak 4.
Korisnici Proračuna bit će o odobrenim sredstvima obaviješteni u ”Službenom glasniku Općine Župa dubrovačka”.
- STRUKTURA PRORAČUNA
Članak 5.
Proračun se sastoji od općeg dijela, posebnog dijela.
Opći dio se sastoji od Računa prihoda i rashoda i Raspoloživih sredstava iz prethodnih godina.
Posebni dio je iskaz plana rashoda i izdataka raspoređenih za tekuću proračunsku godinu prema programskoj, organizacijskoj, ekonomskoj i funkcionalnoj klasifikaciji.
U računu prihoda i rashoda iskazani su porezni i neporezni prihodi, drugi prihodi, primici od imovine Općine, te rashodi i izdaci za financiranje potreba Općine u skladu sa zakonskim i drugim propisima.
Raspoloživa sredstva iz prošlih godina predstavljaju neutrošena sredstva viškova prihoda Općine Župa dubrovačka i proračunskog korisnika Dječjeg vrtića Župa dubrovačka za financiranje namjenskih rashoda i izdataka tekuće godine.
Sastavni dio proračuna za 2023. godinu je i njegovo obrazloženje u kojem se daje obrazloženje općeg i posebnog dijela proračuna uz projekcije proračuna za slijedeće dvogodišnje razdoblje.
III. IZVRŠAVANJE PRORAČUNA
Članak 6.
Sredstva u Proračunu osiguravaju se korisnicima u njegovom Posebnom dijelu po utvrđenim Programima.
Proračunskim sredstvima smije se koristiti samo za namjene koje su određene Proračunom i do visine utvrđene u Posebnom dijelu.
Proračunski korisnici koriste sredstva Proračuna u skladu sa svojim godišnjim financijskim planom, koji je usklađen s Posebnim dijelom Proračuna.
Proračunski korisnici smiju preuzimati obveze najviše do visine sredstava osiguranih u dijelu Proračuna po Programima, ako je njihovo izvršavanje usklađeno s mjesečnom proračunskom dodjelom.
Proračunskim korisnicima doznačuje se mjesečni iznos temeljem stvarno izvršenih obveza, a u skladu s mjesečnim planovima korisnika.
Proračunski korisnici ostvaruju prihode od obavljanja poslova vlastite djelatnosti i ostalih poslova koje iskazuju u svojim financijskim planovima.
Vlastiti i ostali prihodi koje proračunski korisnici ostvaruju izvan Proračuna pribrajaju se / konsolidiraju / u Proračunu prilikom financijskog izvješćivanja.
Programe i financijske planove korisnici su dužni podnijeti Općinskom načelniku do 30. rujna 2023. godine, na utvrđivanje a potom Općinskom vijeću Općine Župa dubrovačka na prihvaćanje.
Proračunski korisnici obvezni su Odsjeku za financije i proračun dostavljati polugodišnje izvještaje o ostvarenim i utrošenim prihodima u roku 8 dana po isteku razdoblja za koji se podnose.
Proračunski korisnici imaju pravo zadržati i koristiti vlastite prihode i prihode iz drugih izvora na temelju posebnih propisa, uz obvezu da Odsjeku za financije i proračun dostavljati polugodišnje izvještaje o ostvarenim i utrošenim prihodima u roku 8 dana po isteku razdoblja za koji se podnose.
Članak 7.
Kod neravnomjernog priljeva sredstava u Proračun, Odsjek za financije i proračun će razmjerno smanjivati dinamiku doznačivanja sredstava Proračunskim korisnicima.
Ako tijekom godine dođe do neusklađenosti planiranih prihoda – primitaka i rashoda – izdataka Proračuna, predložit će se Općinskom vijeću donošenje izmjena i dopuna Proračuna.
Članak 8.
Za izvršavanje Proračuna u cijelosti je odgovoran Općinski načelnik.
Naredbodavac za izvršavanje Proračuna u cijelosti je Općinski načelnik.
U okviru svog djelokruga korisnici proračunskih sredstava koji su navedeni u Posebnom dijelu Proračuna odgovorni su za izvršavanje rashoda – izdataka navedenih u njihovom dijelu.
Pozicije Proračuna koje nisu razrađene izvršavat će se temeljem zaključka Općinskog načelnika.
Članak 9.
Proračunska zaliha osigurava se u iznosu do 4.000,00 €.
Proračunska zaliha koristi se za nepredviđene ili nedovoljno predviđene izdatke i zakonom utvrđene namjene.
O korištenju sredstava Proračunske zalihe odlučuje Općinski načelnik Općine Župa dubrovačka.
O korištenju sredstava proračunske zalihe Općinski načelnik i Odsjek za financije i proračun izvještavaju Općinsko vijeće u sklopu polugodišnjeg i godišnjeg izvještaja o izvršenju Proračuna.
Članak 10.
Pročelnik Jedinstvenog upravnog odjela priprema prijedlog plana prijma u službu u vrijeme kad se priprema nacrt proračuna Općine Župa dubrovačka za sljedeću kalendarsku godinu, i to tako da s njim bude usklađen.
Općinski načelnik utvrđuje plan prijma u službu u Jedinstveni upravni odjel Općine Župa dubrovačka vodeći računa o potrebama Jedinstvenog upravnog odjela i raspoloživim financijskim sredstvima.
Odobrenje iz stavka 1. ovog članka odnosi se i na korisnike koji se pretežnim dijelom financiraju iz proračuna.
Sredstva za plaće, naknade i ostala materijalna prava zaposlenika isplaćivat će se temeljem odredbi internih akata i visine planiranih proračunskih sredstava.
Iznos osnovice za obračun plaća zaposlenih utvrđuje Općinski načelnik.
U proračunu su osigurana sredstva za osiguranje službenika, namještenika, Općinskog načelnika od posljedica nesretnog slučaja.
Članak 11.
Izvješća o izvršenju Proračuna, odnosno dijelova Proračuna, podnositi će se Općinskom vijeću u skladu sa zakonskim odredbama, a obvezno za razdoblje siječanj – lipanj, siječanj – prosinac 2023. godine, te po zahtjevu Općinskog vijeća.
Izvješća o izvršenju proračuna proračunskog korisnika, odnosno pojedinih dijelova Proračuna korisnika podnose se Općinskom načelniku obvezno za razdoblje siječanj – lipanj, i siječanj – prosinac 2023. godine, te po zahtjevu Općinskog načelnika.
Članak 12.
Svi korisnici sredstava Proračuna, mogu sklapati ugovore o nabavi robe, obavljanju usluga i ustupanju radova u visini dodijeljenih sredstava, a u skladu s godišnjim planom nabave i sukladno Zakonu o javnoj nabavi.
Članak 13.
Zaključivanje pisanog ugovora s udrugama, kao korisnicima proračunskih sredstava, obavezno je
bez obzira na iznos donacije.
Zaključivanje pisanog ugovora s ostalim pravnim subjektima, kao korisnicima proračunskih
sredstava, obavezno je za sredstva koja se izvršavaju kao subvencije, donacije ili pomoći iznad 1.325,00 €.
Ugovorima za subvencije, donacije i pomoći koji se zaključuju temeljem natječaja o financiranju
javnih potreba utvrdit će se dinamika dodjele sredstava ovisno o visini ukupno odobrenih i raspoloživih sredstava.
Ugovorima će se, između ostalog, utvrditi i obveze korisnika proračunskih sredstva za namjensko
trošenje sredstava, za pravodobno dostavljanje izvještaja i za realizaciju ugovorenog programa.
Sve ugovore zaključuje i potpisuje Općinski načelnik
Članak 14.
Obvezuju se stručne službe Općine Župa dubrovačka da vrše naplatu svih prihoda sukladno Zakonu o financiranju jedinica lokalne uprave i samouprave.
Općinski načelnik može, u skladu s propisima, otpisati ili djelomično otpisati potraživanje.
Članak 15.
Pogrešno ili više uplaćeni prihodi u Proračun, vraćaju se uplatiteljima na teret tih prihoda.
Pogrešno ili više uplaćeni prihodi u Proračun iz prethodnih godina, vraćaju se uplatiteljima na teret rashoda Proračuna tekuće godine.
Članak 16.
Općina Župa dubrovačka može stjecati udjele u kapitalu trgovačkih društava bez naknade i iz sredstava Proračuna.
Kad se sredstvima Proračuna koristi za sanaciju, dokapitalizaciju ili kao udio u sredstvima pravne osobe, Općina postaje suvlasnik imovine u tim pravnim osobama razmjerno uloženim sredstvima.
Udjele u kapitalu trgovačkog društva Općina može stjecati prijebojem potraživanja s osnove danih zajmova i plaćenih jamstava, ulaganjem pokretnina i nekretnina i zamjenom dionica i udjela.
Odluku o stjecanju udjela Općine u kapitalu trgovačkog društva donosi Općinsko vijeće na prijedlog Općinskog načelnika.
Članak 17.
Općina se može dugoročno zadužiti uzimanjem kredita na tržištu novca i kapitala samo za kapitalne projekte obnove i razvitka koji se financiraju iz Proračuna.
Zaduživanje potvrđuje Općinsko vijeće uz prethodnu suglasnost Vlade RH.
Ugovor o zaduživanju sklapa Općinski načelnik.
Suglasnost o zaduživanju koji izdaje Vlada RH je obvezni prilog ugovora o zaduživanju.
Članak 18.
Ukupna godišnja obveza Općine za zaduživanje iz prethodnog članka ove odluke može iznositi najviše 20% ostvarenih prihoda u 2022. godini.
U iznos ukupne godišnje obveze iz stavka 1. ovog članka uključen je i iznos dospjelog godišnjeg anuiteta u tekućoj godini po kreditima i jamstvima iz prethodnih godina, te dospjele neizmirene obveze.
Pod ostvarenim proračunskim prihodima razumijevaju se ostvareni prihodi Općine umanjeni za prihode od domaćih i inozemnih pomoći i donacija iz državnog proračuna i proračuna drugih jedinica lokalne samouprave i jedinica područne /regionalne/ samouprave, za primitke iz posebnih ugovora / mjesni samodoprinos i sufinanciranje građana/, te iz tuzemnog i inozemnog zaduženja.
Članak 19.
Raspoloživim novčanim sredstvima na računu Proračuna upravlja Općinski načelnik.
Slobodna novčana sredstva Proračuna mogu se oročiti kod poslovne banke poštujući načela
sigurnosti i likvidnosti.
Ugovor o oročavanju zaključuje Općinski načelnik.
Prihodi od upravljanja slobodnim novčanim sredstvima prihodi su Proračuna.
Novčana sredstva iz stavka 1. ovog članka mogu se plasirati samo s povratom do 31. prosinca 2023.
godine.
Članak 20.
Trgovačko društvo i javna ustanova kojih je osnivač ili većinski vlasnik Općina mogu se zadužiti samo uz suglasnost osnivača.
Odluku o davanju suglasnosti iz stava 1. ovog članka donosi Općinsko vijeće.
Općina je dužna dva puta godišnje, i to u srpnju i do 31. prosinca tekuće godine, izvijestiti Ministarstvo financija o danim suglasnostima.
Općina može davati jamstva za ispunjenje obveza trgovačkog društva i javne ustanove kojima je osnivač i većinski vlasnik. Izdano jamstvo uključuje se u opseg mogućeg zaduživanja iz stavka 1. ovog članka. Odluku o davanju jamstva iz ranijeg stavka donosi Općinsko vijeće.
Općina je dužna izvijestiti Ministarstvo financija o danim jamstvima u roku od 30 dana nakon danog jamstva i obvezno do 31. prosinca 2023. godine.
Članak 21.
Ova odluka stupa na snagu osmog dana nakon objave u „Službenom glasniku Općine Župa dubrovačka“, a primjenjuje se od 01. siječnja 2023. godine.
Predsjednik Općinskog vijeća
Lovorko Klešković